Misurare le emissioni di carbonio derivanti dai prestiti.
BIDV è diventata la prima banca in Vietnam ad aderire alla Financial Sector Carbon Accounting Partners Association (PCAF). Di conseguenza, la banca applicherà metodi internazionali per misurare e divulgare le emissioni di gas serra associate al proprio portafoglio prestiti e investimenti, determinando così il livello di emissioni derivanti dalle attività economiche finanziate dal capitale della banca.
Sebbene non fosse ancora membro di PCAF, MSB aveva precedentemente collaborato con S&P Global Sustainable¹ per condurre inventari di gas serra e calcoli delle emissioni finanziati utilizzando la metodologia PCAF. La misurazione ha riguardato il 58,2% del totale dei prestiti in essere, pari all’83,76% del portafoglio clienti corporate. Il Rapporto sullo Sviluppo Sostenibile 2025 di MSB ha registrato oltre 3,2 milioni di tonnellate di CO₂ equivalente generate da questa parte del portafoglio, pari a oltre il 99% dell’impronta di carbonio totale della banca.
Secondo la metodologia PCAF, le emissioni di un’impresa o di un progetto vengono attribuite alla banca in proporzione al finanziamento. Ad esempio, se il capitale della banca rappresenta il 20% del valore dell’impresa o del progetto, una quota corrispondente delle emissioni viene registrata anche nel portafoglio della banca. Questo calcolo aiuta gli istituti di credito a determinare la quantità di carbonio associata a ciascun prestito, il livello di concentrazione per settore e le aree che richiedono una gestione prioritaria.
Le osservazioni di mercato indicano che la metodologia di misurazione di PCAF viene adottata dalle banche commerciali a vari livelli. Inoltre, Techcombank ha avviato un progetto pilota per il monitoraggio delle emissioni per i progetti finanziati in diversi settori ad alta emissione. La banca ha anche redatto report di allocazione del capitale e valutazioni di impatto ambientale per progetti finanziati tramite obbligazioni verdi. Il report post-emissione di Techcombank per il 2025 è stato valutato in modo indipendente da S&P Global Ratings, mentre il report di allocazione del capitale al 31 dicembre 2025 è stato sottoposto a revisione contabile da UHY Vietnam.
Presso HDBank e VPBank, la gestione delle emissioni derivanti dai progetti finanziati è stata concretizzata. HDBank ha sviluppato una politica per limitare i finanziamenti a determinati settori ad alte emissioni. VPBank, invece, sta elaborando una metodologia per stimare le emissioni del proprio portafoglio crediti basandosi sui criteri di misurazione PCAF. I risultati saranno utilizzati per identificare i settori con elevata intensità di carbonio e rischi climatici, fungendo da base per la gestione del portafoglio e l’allocazione del capitale.
Inoltre,ACB ha sviluppato un quadro di riferimento per la finanza sostenibile al fine di garantire la trasparenza dei criteri di valutazione per i prestiti verdi e socialmente responsabili. SeABank ha inoltre integrato nella propria strategia di sviluppo l’obiettivo di ridurre le emissioni di gas serra del 10% entro il 2030, utilizzando al contempo un sistema di gestione del rischio ambientale e sociale per aumentare la quota di credito verde e ridurre la componente “marrone” nel proprio portafoglio prestiti.
Il rischio climatico incide sui limiti di credito.
Secondo le banche commerciali, le misurazioni delle emissioni vengono utilizzate per identificare i settori ad alto rischio climatico, adeguando di conseguenza la propensione al rischio, i limiti industriali e le condizioni di credito per le imprese.
Secondo le informazioni fornite da VPBank , a partire dal 2025 la banca ha integrato i fattori climatici nella definizione dei limiti di credito per il settore delle centrali a carbone e ha condotto test di resilienza climatica per il quinto anno consecutivo. Contemporaneamente, VPBank ha annunciato che non finanzierà la costruzione di nuove centrali a carbone né progetti volti a prolungare la vita utile o ad ampliare la capacità degli impianti esistenti. Nel frattempo, i prestiti per l’installazione di apparecchiature per la riduzione delle emissioni, il miglioramento tecnologico o l’attuazione di piani di transizione energetica continueranno a essere presi in considerazione entro i limiti di credito approvati.
Su un altro aspetto, il signor Vo Hoang Hai, vicedirettore generale di NamABank, ha affermato che i criteri ambientali sono ormai integrati nelle attività di finanziamento di molte banche attraverso i requisiti che accompagnano le fonti di capitale internazionali. Nello specifico, presso NamABank, quando si riceve capitale da IFC, ADB e altre istituzioni finanziarie internazionali, la banca accetta simultaneamente requisiti relativi alla gestione del rischio, alla divulgazione delle informazioni, alla valutazione dell’impatto ambientale e sociale e alla classificazione “verde”. Questi requisiti vengono tradotti in criteri durante i processi di valutazione, concessione del credito e monitoraggio dell’utilizzo del capitale. In questo modo, la banca determina se un progetto è ammissibile, richiede dati aggiuntivi al cliente e monitora l’impatto dopo l’erogazione.
Presso altre banche, come Techcombank e HDBank, i limiti di credito sono stati specificati anche attraverso politiche di gestione del rischio ambientale e sociale ed elenchi di esclusione. Secondo il rapporto ESG 2025 di Oxfam sulle pratiche nel settore bancario vietnamita, Techcombank ha emanato regolamenti sulla gestione del rischio ambientale e sociale a partire da giugno 2023 e ha anche applicato un elenco di attività non ammissibili al credito. Nel frattempo, HDBank stabilisce limiti diretti per i settori ad alte emissioni. La banca ha annunciato che non finanzierà l’estrazione del carbone, l’esplorazione e la produzione di petrolio, le infrastrutture a servizio dell’industria del carbone e le centrali elettriche a carbone.
Paul Xavier, esperto dell’IFC, ritiene che l’integrazione di criteri ambientali nelle decisioni di concessione del credito diventerà sempre più comune man mano che le banche otterranno un maggiore accesso ai capitali internazionali. Di conseguenza, le banche che intendono ampliare la propria capacità di finanziamento a lungo termine dovranno dimostrare che i fondi sono allocati in modo appropriato, che i loro portafogli di progetti rispettano gli standard ambientali e che eventuali rischi emergenti sono identificati e controllati.
Questi requisiti verranno poi integrati nei processi interni come liste di esclusione, limiti di credito specifici per settore o condizioni aggiuntive per ciascun cliente. Secondo Paul Xavier, con l’integrazione degli standard di governance nelle politiche di credito, questo approccio continuerà a diffondersi, soprattutto nei settori con elevate emissioni e rischi di cambio fornitore. Le imprese sociali e le aziende che adottano buone pratiche ESG riceveranno sempre più finanziamenti dagli istituti di credito e saranno maggiormente coinvolte nella loro struttura finanziaria, nella gestione dei flussi di cassa e nello sviluppo dell’ecosistema della catena del valore.
Fonte: https://thoibaonganhang.vn/ngan-hang-quan-tri-von-theo-dau-chan-carbon-186766.html
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